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Introducción

Conocer la legislación tributaria vigente, con el fin de proporcionar fundamentos que sirvan para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributación y con apego al marco de la política fiscal vigente.

Dirigido a

Profesionales de contaduría pública, administración, ingeniería, derecho y economía que tengan relación con el tema tributario o que deseen aprenderlo.

Todas las empresas que deban conocer las obligaciones tributarias vigentes en Colombia.

Imagen del profesor

Iván Darío Arango Múnera

Doctorando en Derecho, Magister en Tributacion y Política Fiscal, especialista en GestiónTributaria; Contador Público. Con diplomados en Impuestos, en Auditoría Interna con base en normas internacionales y en normas internacionales de contabilidad IFRS. Se ha desempeñado laboralmente en las áreas de contabilidad, impuestos, revisoria fiscal y control interno. Ex - docente en tecnologías, pregrados y diplomados en cátedras de auditoría, contabilidad, impuestos, revisoría fiscal y legislación cooperativa, Asesor temático y jurado de trabajos de grado en pregrado y en posgrado. Miembro del instituto Colombiano de Derecho Tributario - ICDT. Actualmente es coordinador académico del área de Impuestos en el Departamento de Contaduría Pública de la Universidad EAFIT, profesor de impuestos en pregrado, posgrado y Educación Continua.

Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Imagen del profesor

Iván Darío Arango Múnera

Doctorando en Derecho, Magister en Tributacion y Política Fiscal, especialista en GestiónTributaria; Contador Público. Con diplomados en Impuestos, en Auditoría Interna con base en normas internacionales y en normas internacionales de contabilidad IFRS. Se ha desempeñado laboralmente en las áreas de contabilidad, impuestos, revisoria fiscal y control interno. Ex - docente en tecnologías, pregrados y diplomados en cátedras de auditoría, contabilidad, impuestos, revisoría fiscal y legislación cooperativa, Asesor temático y jurado de trabajos de grado en pregrado y en posgrado. Miembro del instituto Colombiano de Derecho Tributario - ICDT. Actualmente es coordinador académico del área de Impuestos en el Departamento de Contaduría Pública de la Universidad EAFIT, profesor de impuestos en pregrado, posgrado y Educación Continua.

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Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Duración

123 horas

Horario

Martes, miércoles y jueves de 6:00 p.m. a 9:00 p.m.

Modalidad

Presencial

Lugar

Medellín

Contenidos del programa

  • Fundamentos de tributación.
  • Conceptos del derecho (escuelas de interpretación).
  • El derecho en Colombia.
  • Formas y pasos de interpretación.
  • Pasos de interpretación.
  • El derecho tributario y la constitución política.
  • La obligación tributaria y las formas de extinguirla.

  • Conceptos básicos de los esquemas societarios.
  • Clases de sociedades: Civiles y Comerciales De personas y de Capital.
  • Tipos societarios: Colectiva; Comandita simple; Comandita por acciones; De responsabilidad Limitada (LTDA) y asimiladas; Sociedad Anónima (S.A.) y asimiladas, Sociedad por Acciones Simplificadas. – S.A.S., Sociedades de Beneficio e Interés Colectivo.
  • Reorganización Empresarial: Fusión y escisión desde el punto de vista comercial, Transformación – Conversión, Aportes: “nueva reorganización empresarial” según la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)Vigencia de la Ley 1429 de 2010. Reforma tributaria – Ley 1819 de 2016. Empresa joven – Ley 1780 de 2016. ZOMAC – Zonas más afectadas por el conflicto armado, entidades controladas del exterior – ECE. Jurisdicciones NO cooperantes, de baja o nula tributación y regímenes tributarios preferenciales, algunos impactos de la ley de financiamiento sobre los esquemas societarios y sus accionistas.

  • Impuestos departamentales y municipales.
  • Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros.
  • Impuesto predial.
  • Impuestos de registro.
  • Elementos del tributo.
  • Sistemas de retención.
  • Procedimiento tributario.
  • Declaraciones Tributarias.
  • Programas de control.

  • Aspectos generales.
  • Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta.
  • Autorretención de Renta – caso especial.
  • Declaraciones Tributarias.

  • Facturación Clases, requisitos, legalidad, sanciones.
  • Impuesto sobre las ventas: Fundamentos, clasificación de los bienes y servicios, elementos del impuesto, depuración del impuesto, responsables y no responsables del impuesto, retención en la fuente, proporcionalidad, declaración.
  • Impuesto nacional al consumo obligados, elementos del impuesto, periodo no Responsables del impuesto.

  • Disposiciones generales.
  • Entidades sin ánimo de lucro – ESAL.
  • Elementos de la depuración de la renta.
  • Tasa mínima de tributación – Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
  • Renta exenta.
  • Descuentos tributarios.
  • Anticipos.
  • Impuesto sobre las ganancias ocasionales.
  • Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación – SIMPLE.
  • Beneficios tributarios.
  • Sucesiones.
  • Zonas especiales de tributación.
  • Impuesto al patrimonio.
  • Precios de Transferencia.
  • Declaraciones Tributarias.

  • Generalidad aduanera y cambiaria.
  • Responsables.
  • Hechos gravados.
  • Procedimientos.
  • Sanciones y declaraciones.
     

  • Generalidades.
  • Obligaciones formales.
  • Sanciones.
  • Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos.
  • Omisión de activos, defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria.

  • Convenios de doble imposición.
  • Intercambios de información: FATCA, BEPS, otros.
  • Procedimiento para el estudio de la tributación global.

  • Declaración de renta de personas jurídicas.
  • Declaración de renta de personas naturales.
  • Formato 2516 y Formato 2517- “Reporte de Conciliación Fiscal”.

  • Los impuestos y la contabilidad.
  • Conciliaciones contables y tributarias.
  • Impuesto diferido.

Concientización sobre la importancia de la temática.

Exposiciones magistrales donde el docente acercará a los estudiantes a los principales conceptos y elementos teóricos para la comprensión de los fenómenos estudiados.

Talleres prácticos donde los estudiantes tendrán la oportunidad de aplicar los conceptos y temas analizados por medio de casos y otras metodologías que emulan situaciones reales.

Acompañamiento y resolución de dudas a los estudiantes en la revisión de los temas y actividades vistas durante la sesión magistral.

Desarrollo de un proyecto integrador, a través del trabajo en clase durante todo el diplomado.

  • Fundamentos de tributación.
  • Conceptos del derecho (escuelas de interpretación).
  • El derecho en Colombia.
  • Formas y pasos de interpretación.
  • Pasos de interpretación.
  • El derecho tributario y la constitución política.
  • La obligación tributaria y las formas de extinguirla.

  • Conceptos básicos de los esquemas societarios.
  • Clases de sociedades: Civiles y Comerciales De personas y de Capital.
  • Tipos societarios: Colectiva; Comandita simple; Comandita por acciones; De responsabilidad Limitada (LTDA) y asimiladas; Sociedad Anónima (S.A.) y asimiladas, Sociedad por Acciones Simplificadas. – S.A.S., Sociedades de Beneficio e Interés Colectivo.
  • Reorganización Empresarial: Fusión y escisión desde el punto de vista comercial, Transformación – Conversión, Aportes: “nueva reorganización empresarial” según la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)Vigencia de la Ley 1429 de 2010. Reforma tributaria – Ley 1819 de 2016. Empresa joven – Ley 1780 de 2016. ZOMAC – Zonas más afectadas por el conflicto armado, entidades controladas del exterior – ECE. Jurisdicciones NO cooperantes, de baja o nula tributación y regímenes tributarios preferenciales, algunos impactos de la ley de financiamiento sobre los esquemas societarios y sus accionistas.

  • Impuestos departamentales y municipales.
  • Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros.
  • Impuesto predial.
  • Impuestos de registro.
  • Elementos del tributo.
  • Sistemas de retención.
  • Procedimiento tributario.
  • Declaraciones Tributarias.
  • Programas de control.

  • Aspectos generales.
  • Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta.
  • Autorretención de Renta – caso especial.
  • Declaraciones Tributarias.

  • Facturación Clases, requisitos, legalidad, sanciones.
  • Impuesto sobre las ventas: Fundamentos, clasificación de los bienes y servicios, elementos del impuesto, depuración del impuesto, responsables y no responsables del impuesto, retención en la fuente, proporcionalidad, declaración.
  • Impuesto nacional al consumo obligados, elementos del impuesto, periodo no Responsables del impuesto.

  • Disposiciones generales.
  • Entidades sin ánimo de lucro – ESAL.
  • Elementos de la depuración de la renta.
  • Tasa mínima de tributación – Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
  • Renta exenta.
  • Descuentos tributarios.
  • Anticipos.
  • Impuesto sobre las ganancias ocasionales.
  • Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación – SIMPLE.
  • Beneficios tributarios.
  • Sucesiones.
  • Zonas especiales de tributación.
  • Impuesto al patrimonio.
  • Precios de Transferencia.
  • Declaraciones Tributarias.

  • Generalidad aduanera y cambiaria.
  • Responsables.
  • Hechos gravados.
  • Procedimientos.
  • Sanciones y declaraciones.
     

  • Generalidades.
  • Obligaciones formales.
  • Sanciones.
  • Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos.
  • Omisión de activos, defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria.

  • Convenios de doble imposición.
  • Intercambios de información: FATCA, BEPS, otros.
  • Procedimiento para el estudio de la tributación global.

  • Declaración de renta de personas jurídicas.
  • Declaración de renta de personas naturales.
  • Formato 2516 y Formato 2517- “Reporte de Conciliación Fiscal”.

  • Los impuestos y la contabilidad.
  • Conciliaciones contables y tributarias.
  • Impuesto diferido.

Concientización sobre la importancia de la temática.

Exposiciones magistrales donde el docente acercará a los estudiantes a los principales conceptos y elementos teóricos para la comprensión de los fenómenos estudiados.

Talleres prácticos donde los estudiantes tendrán la oportunidad de aplicar los conceptos y temas analizados por medio de casos y otras metodologías que emulan situaciones reales.

Acompañamiento y resolución de dudas a los estudiantes en la revisión de los temas y actividades vistas durante la sesión magistral.

Desarrollo de un proyecto integrador, a través del trabajo en clase durante todo el diplomado.

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