Impuestos

Módulo 2: Derecho societario 
Conceptos básicos de los esquemas societarios. 
Clases de sociedades: Civiles y Comerciales. De personas y de capital. 
Tipos societarios: Colectiva; Comandita simple; Comandita por acciones; De responsabilidad limitada (LTDA) y asimiladas; Sociedad Anónima (S.A.) y asimiladas, Sociedad por Acciones Simplificadas.-S.A.S., Sociedades de Beneficio e Interés Colectivo. 
Reorganización Empresarial: Fusión y escisión desde el punto de vista comercial, Transformación-Conversión, Aportes: “nueva reorganización empresarial"" según la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012) Vigencia de la Ley 1429 de 2010. Reforma tributaria - Ley 1819 de 2016. Empresa joven - Ley 1780 de 2016. ZOMAC-Zonas más afectadas por el conflicto armado, entidades controladas del exterior-ECE. Jurisdicciones NO cooperantes, de baja o nula tributación y regímenes tributarios preferenciales, algunos impactos de la ley de financiamiento sobre los esquemas societarios y sus accionistas.

Módulo 3: Impuestos territoriales
Impuestos departamentales y municipales.
Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros.
Impuesto predial.
Impuestos de registro.
Elementos del tributo.
Sistemas de retención.
Procedimiento tributario.
Declaraciones tributarias.
Programas de control.q

Módulo 4: Retención en la fuente a título de renta y autorretención de renta
Aspectos generales.
Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta.
Autorretención de renta - caso especial.
Declaraciones tributarias.

Módulo 5: Facturación, impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al consumo
Facturación Clases, requisitos, legalidad, sanciones.
Impuesto sobre las ventas: fundamentos, clasificación de los bienes y servicios, elementos del impuesto, depuración del impuesto, responsables y no responsables del impuesto, retención en la fuente, proporcionalidad, declaración.
Impuesto nacional al consumo: obligados, elementos del impuesto, periodo no responsables del impuesto.

Módulo 6: Impuesto sobre la renta y complementarios, impuesto al patrimonio y otros
Disposiciones generales.
Entidades sin ánimo de lucro - ESAL.
Elementos de la depuración de la renta.
Tasa mínima de 

Módulo 6: Impuesto sobre la renta y complementarios, impuesto al patrimonio y otros
Disposiciones generales.
Entidades sin ánimo de lucro - ESAL.
Elementos de la depuración de la renta.
Tasa mínima de tributación - Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
Renta exenta.
Descuentos tributarios.
Anticipos.
Impuesto sobre las ganancias ocasionales.
Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación —SIMPLE.
Beneficios tributarios.
Sucesiones.
Zonas especiales de tributación.
Impuesto al patrimonio.
Precios de transferencia.

Declaraciones tributarias. tributación - Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
Renta exenta.
Descuentos tributarios.
Anticipos.
Impuesto sobre las ganancias ocasionales.
Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación —SIMPLE.
Beneficios tributarios.
Sucesiones.
Zonas especiales de tributación.
Impuesto al patrimonio.
Precios de transferencia.
Declaraciones tributarias.

Módulo 7: Tributos aduaneros y régimen cambiario
Generalidad aduanera y cambiaria.
Responsables.
Hechos gravados.
Procedimientos.
Sanciones y declaraciones.

Módulo 8: Procedimiento tributario
Generalidades.
Obligaciones formales.
Sanciones.
Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos.
Omisión de activos, defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria.

Módulo 9: Tributación internacional
Convenios de doble imposición.
Intercambios de información: FATCA, BEPS, otros.
Procedimiento para el estudio de la tributación global.

Módulo 10: Casos prácticos
Declaración de renta de personas jurídicas.
Declaración de renta de personas naturales.
Formato 2516 y Formato 2517-""Reporte de Conciliación Fiscal"".

Módulo 11: Contabilidad fiscal
Los impuestos y la contabilidad.
Conciliaciones contables y tributarias.
Impuesto diferido.