Impuestos - Medellín

2.1 Conceptos básicos de los esquemas societarios
2.2. Clases de sociedades:
2.2.1. Civiles y Comerciales.
2.2.2. De personas y de Capital.
2.3. Tipos societarios: Colectiva; Comandita simple; Comandita por acciones; De responsabilidad Limitada (LTDA) y asimiladas; Sociedad Anónima (S.A.) y asimiladas, Sociedad por Acciones Simplificadas - S.A.S., Sociedades de Beneficio e Interés Colectivo.
2.3.1 Régimen de dividendos a accionistas colombianos.
2.4. Reorganización Empresarial:
2.4.1. Fusión y escisión desde el punto de vista comercial.
2.4.1.1. Fusión y escisión desde el punto de vista de la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)
2.4.2. Transformación – Conversión.
2.4.3. Aportes: “nueva reorganización empresarial” según la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)
2.4.4. Vigencia de la Ley 1429 de 2010. Reforma tributaria - Ley 1819 de 2016
2.4.5. Empresa joven - Ley 1780 de 2016
2.4.6. ZOMAC - Zonas más afectadas por el conflicto armado
2.4.7. Entidades controladas del exterior - ECE
2.4.7.1. Sede efectiva de administración - domicilio fiscal
2.4.7.2. Subordinación
2.4.8. Jurisdicciones NO cooperantes, de baja o nula tributación y regímenes tributarios preferenciales

3.1 Aspectos generales
3.2 Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta
3.3 Autorretención de Renta - caso especial
3.4 Declaración Tributaria

4.1 SISTEMAS DE FACTURACIÓN
4.1.1 Clases
4.1.2 Requisitos
4.1.3 Legalidad
4.1.4 Sanciones
4.2 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
4.2.1 Fundamentos
4.2.2 Clasificación de los bienes y servicios
4.2.3 Elementos del impuesto
4.2.4 Depuración del impuesto
4.2.5 Responsables y No Responsables del impuesto
4.2.6 Retención en la fuente
4.2.7 Proporcionalidad
4.2.8 Declaración
4.3 IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
4.3.1 Obligados
4.3.2 Elementos del impuesto
4.3.3 Periodo
4.3.4 No Responsables del impuesto

5.1 Disposiciones generales
5.2 Entidades sin ánimo de lucro - ESAL
5.3 Elementos de la depuración de la renta
5.4 Tasa Mínima de Tributación
5.5 Renta exenta
5.6 Descuentos tributarios
5.7 Anticipos
5.8 Impuesto sobre las ganancias ocasionales
5.9 Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación - SIMPLE
5.10 Beneficios tributarios
5.11 Sucesiones
5.12 Zonas especiales de tributación
5.13 Impuesto al patrimonio
5.14 Precios de Transferencia
5.15 Declaraciones Tributarias

6.1 Impuestos departamentales y municipales
6.2 Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros
6.3 Impuesto predial
6.4 Impuestos de registro
6.5 Elementos del tributo
6.6 Sistemas de retención
6.7 Procedimiento tributario
6.8 Declaraciones Tributarias
6.9 Programas de control

7.1 Generalidad aduanera
7.2 Responsables
7.3 Hechos gravados
7.4 Procedimientos
7.5 Sanciones y declaraciones

Generalidades del Derecho Cambiario:
8.1 Operaciones del mercado cambiario y operaciones libres
8.2 Fuentes y principios del Derecho Cambiario colombiano
8.3 Competencia del Banco de la República en materia cambiaria
8.4 Competencia de la Superintendencia de Sociedades en materia sancionatoria cambiaria
8.5 Competencia de la DIAN en materia sancionatoria cambiaria
Operaciones del Mercado Cambiario y su Debida Canalización:
8.6 Formas de canalizar los pagos
8.7 Pagos relacionados con Importaciones y Exportaciones de bienes
8.8 Inversiones internacionales
8.9 Operaciones de endeudamiento en divisas

9.1 Generalidades
9.2 Obligaciones formales
9.3 Sanciones
9.4 Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos
9.5 Omisión de activos, defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria

10.1 Los impuestos y la contabilidad
10.2 Conciliaciones contables y tributarias
10.3 Impuesto diferido

11.1 Declaración de renta de personas jurídicas
11.2 Declaración de renta de personas naturales
11.3 Formato 2516 y Formato 2517: "Reporte de Conciliación Fiscal"

12.1 Fundamentos de la tributación sostenible
12.2 Externalidades, impuestos verdes y teoría económica
12.3 Instrumentos de tributación ambiental
12.4 Marco normativo y experiencias comparadas
12.5 Tributación sostenible en Colombia

13.1 Fundamentos de tributación internacional
13.2 Convenios de no doble imposición (CDI)
13.3 Ordenamiento interno frente a los CDI
13.4 Régimen Tributario Andino
13.5 Precios de transferencia
13.6 Normas y propuestas OCDE - BEPS

14.1 IVA y Exclusiones en Cloud Computing
14.2 Impuesto de Renta y Retención en la Fuente
14.3 Regímenes Especiales, Precios de Transferencia y Tributación Local

PROYECTO INTEGRADOR
Exposición por equipos a través de la constitución de una empresa de acuerdo a lo aprendido en el diplomado.

Concientización sobre la importancia de la temática.

Exposiciones magistrales donde el docente acercará a los estudiantes a los principales conceptos y elementos teóricos para la comprensión de los fenómenos estudiados.

Talleres prácticos donde los estudiantes tendrán la oportunidad de aplicar los conceptos y temas analizados por medio de casos y otras metodologías que emulan situaciones reales.

Acompañamiento y resolución de dudas a los estudiantes en la revisión de los temas y actividades vistas durante la sesión magistral.

Desarrollo de un proyecto integrador, a través del trabajo en clase durante todo el diplomado.